تعتبر المعاملة الضريبية واحدة من أكثر القضايا التي تهم جميع أنواع المستخدمين الرقميين. بحيث يمكن منع أي انزلاق مع الممتلكات يضر بنا في التزاماتنا الضريبية. في مواجهة هذا السيناريو الذي يتطلب اهتمام القراء ، من المفيد جدًا معرفة كيفية فرض ضرائب على التجارة الإلكترونية.
نحن مهتمون جميعًا بمعرفة ما إذا كان لديه أي مزايا ضريبية مقارنة بنماذج الأعمال التقليدية أو التقليدية. نظرًا للفوائد التي يتم الحصول عليها من شراء الخدمات أو المنتجات أو العناصر المعروضة للعملاء ، فسيذهب جزء منها إلى دفع الضرائب. لكن في هذا الوقت ، لا يعرف بعض رواد الأعمال جيدًا الفروق الضريبية لهذه العمليات التجارية.
لتجربة ذلك من الآن فصاعدًا ، ليس لدينا مشاكل مع وزارة الخزانة ، سوف نوضح لك ما هي الضرائب الحقيقية للشركات أو المتاجر عبر الإنترنت. نظرًا لوجود اختلافات جوهرية ستحتاج إلى معرفتها لإجراء حساباتك الشخصية بشكل صحيح كل عام. والأهم من ذلك ، أنه ليس لديك مشاكل من الآن فصاعدًا مع سلطات الضرائب في البلاد.
المالية: فرض الضرائب على التجارة الرقمية
تم فرض الضرائب على التجارة الرقمية أو التجارة الإلكترونية في السنوات الأخيرة مع عدد لا نهائي من المشاريع المهنية بهذه الخصائص. تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) واحدة من أكثر الضرائب ذات الصلة في أي نوع من الأنشطة التجارية ، المادية أو عبر الإنترنت. نعم يتم بيع العنصر في إسبانيا ، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة الإسبانية. سيكون هذا حوالي 7٪ حسب كل حالة يتم حسابها بطريقة طبيعية.
بينما من ناحية أخرى ، إذا كان البيع لفرد ، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمعدل الذي يحكم الدولة التي تبيع منها. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعلك ، من أجل تجنب الاختلافات في دفعتك ، من اللوائح الأوروبية لعام 2021 تتطلب منك تغيير القواعد. أي أن المنصات عبر الإنترنت نفسها ستكون مسؤولة عن تحصيل هذه الضريبة ثم تسليمها إلى العقارات في البلدان المقابلة. سيكون تغييرًا جوهريًا سيتعين على المسؤولين عن المتاجر أو المتاجر الافتراضية التعامل معه.
من ناحية أخرى ، هناك جانب آخر يستحق التقدير في المعاملة الضريبية لمشاريع الأعمال التجارية عبر الإنترنت وهو ما يتعلق بالتزامات رواد الأعمال. بهذا المعنى ، تركز الخزانة على البضائع المباعة بسعر أعلى من السعر الذي تم الحصول عليه. يسمى، عندما يتم الحصول على ربح من بيعها. لهذا السبب ، يوصى بالاحتفاظ بالمستندات التي لا تثبت فقط ملكية العقار وأيضًا إثبات المعاملة التي يمكن من خلالها رؤية السعر الأصلي (مثل لقطة شاشة لإغلاق الاتفاقية).
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي عبء ضريبي يقع على عاتق المستهلك ، وستكون مسؤولاً عن تحصيلها ومن ثم تسليمها إلى الخزينة. لذلك ، يتعين عليك دائمًا تطبيق ضريبة القيمة المضافة على منتجاتك وخدماتك ، والتي تبلغ حاليًا 19٪ في إسبانيا ، بغض النظر عما إذا كان العميل محترفًا أو مستهلكًا نهائيًا.
ولكن عندما تبيع منتجًا رقميًا ولا يكون المشتري في إسبانيا ، فسيتعين عليك تطبيق ضريبة القيمة المضافة السارية في بلد المشتري ودفع الضريبة المحصلة بشكل دوري في الإدارة المقابلة. بهذا المعنى ، قد تكون هناك اختلافات جوهرية بين حالة واحدة وحالة أخرى داخل القطاع الرقمي.
المتطلبات الأساسية للفواتير في التجارة عبر الإنترنت
المتطلبات القانونية الرئيسية لكل عمل مبيعات الإنترنت يجب أن تفي بسلسلة من المتطلبات القانونية التي نعرضها لك أدناه:
- يجب إصدار الفواتير بمعدل ضريبة القيمة المضافة الذي يتوافق مع المنتج أو العنصر أو الخدمة التي تبيعها للعملاء أو المستخدمين.
- يجب تحديد الإشعار القانوني وشروط الشراء على صفحات الويب الخاصة بالتجارة الإلكترونية.
- يجب أن تتضمن الصفحات اسم المالك والبريد الإلكتروني والعنوان و CIF أو NIF.
بينما من ناحية أخرى ، وليس أقل أهمية ، فهو مرتبط بحقيقة أنه يجب أيضًا أن يمتثل لكل ما تحدده القواعد التالية التي نهدف إليها في هذا الوقت:
LSSICE - قانون خدمات مجتمع المعلومات والتجارة الإلكترونية في إسبانيا
LOPD - قانون حماية البيانات
RGPD - اللائحة العامة لحماية البيانات
LOCM - قانون تنظيم تجارة التجزئة
LCGC - قانون شروط المقاولات العامة
الرقابة من قبل الهيئات الضريبية
لا تعتقد أنه نظرًا لأنك تواجه قطاعًا للإنترنت ، فستتمكن من التهرب من التزاماتك الضريبية. ببساطة لأن هذا ليس بهذه الطريقة ، كما قد تتخيله في الوقت الحالي. إذا لم يكن الأمر كذلك ، على العكس من ذلك ، فقد كثفت الخزانة أنشطتها للإشراف على الاقتصاد الرقمي لبضع سنوات.
على أي حال ، وعلى الرغم من حقيقة أنه لا يزال هناك طريق طويل لنقطعه حتى تكون الرقابة فعالة تمامًا ، فإن القصد هو أن تكون السيطرة على المتاجر أو المتاجر الإلكترونية كاملة في فترة زمنية قصيرة نوعًا ما.
في أي حالة من الحالات ، لحساب المزايا ، سيتم تطبيق قواعد ضريبة الدخل الشخصي أو ضريبة الشركات. من خلال الإجراءات التالية نعرضها لكم أدناه:
إذا كنت تقوم بأي نشاط اقتصادي بهذه الخصائص ، فيجب عليك التسجيل في التعداد الضريبي بنموذج 036.
يجب أن يتم تأطير النشاط الذي سيتم تنفيذه في عنوان IAE ضمن تلك التي ينظمها المرسوم التشريعي الملكي 1175/1990. بمعنى آخر ، سيكون الأمر مختلفًا إذا كرست نفسك لتسويق المنتجات أو الخدمات المشتقة من التقنيات الجديدة أو المرتبطة بعالم الثقافة أو التعليم. بهذا المعنى ، هذا هو الاختلاف الوحيد الذي ستلاحظه لتنفيذ الضرائب الصحيحة.
بينما من ناحية أخرى ، لا يمكنك أن تنسى أن قسم IAE للتصريف بغض النظر عن قناة المبيعات المستخدمة. هذا هو ، لكل من القنوات المادية والقنوات ذات الطبيعة عبر الإنترنت. لدرجة أن العامل الذي ستعتمد عليه معاملتك الضريبية هو العامل الذي يتعلق في النهاية بالطبيعة الحقيقية للنشاط الاقتصادي ، أو المنتجات أو الخدمات التي يتم تسويقها من خلال مشروعك المهني في القنوات.التكنولوجيات الجديدة ، مثل في حالة الإنترنت المحددة.
متى يجب أن نصدر فواتير من الأعمال التجارية عبر الإنترنت؟
جانب آخر يجب أن نقلق بشأنه في هذا النوع من النشاط الاقتصادي هو إصدار الفواتير. وهذا في النهاية هي تلك التي ستنعكس في الهيئات الضريبية والتي ستؤثر على دفع الضرائب التي يجب أن نساهم بها في الخزينة من الآن فصاعدًا. بهذا المعنى ، يمكن القول أن الالتزام بإصدار فاتورة يتم إنشاؤه في العمليات التالية التي سنشرحها أدناه:
- عندما يكون المستلم رجل أعمال أو محترف يتصرف على هذا النحو.
- عندما يطلبها المستلم لأي نوع من الدوافع أو الأسباب.
- في صادرات السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. هنا يوجد استثناء للأسواق الحرة.
- عندما تكون عمليات تسليم البضائع متجهة إلى دولة عضو أخرى في معفى من ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي.
في أي من الحالات ، يجب أن تعرف أن دفع هذه الضريبة يجب أن ينعكس كل ثلاثة أشهر إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحسابك الخاص. لأن أي خرق سيكون لها آثار سلبية على اهتماماتك الشخصية والمهنية. كما هو الحال مع الأنشطة البدنية المهنية. هذا هو ، الأكثر تقليدية أو تقليدية.
حيث يمكن أن يكون لديك عقوبات خطيرة من السلطات الضريبية للبلاد. سواء فيما يتعلق بالتخلف عن السداد والتأخير الذي يتم فيه إضفاء الطابع الرسمي عليها وبهذا المعنى تمامًا كما هو الحال في الأعمال التجارية المادية. مع عدم وجود أي اختلافات في كلا نموذجي الإدارة.
التأثير على الاستثمارات التجارية عبر الإنترنت
على أي حال ، فإن أفضل طريقة للادخار من خلال استثماراتنا الرقمية لا تزال هي الحكمة وعدم القيام بذلك بطريقة غير عقلانية ومخالفة لمنطق الأسواق. للقيام بذلك ، قبل استثمار أموالنا في مشروع بهذه الخصائص ، يجب أن نلاحظ سلوك الشركة في هذا القطاع ، وما هي آفاقها المستقبلية ، والتحقق من نوع الأخبار التي تؤثر على تطورها حتى تتمكن من تزويدنا من تلك اللحظات الدقيقة.
عندها بالضبط ، وبمجرد استيعاب كل هذه المعلومات ، يكون لدينا فكرة تقريبية عن الاتجاه الذي قد يأخذ في جميع استثماراتنا في القطاع الرقمي. ستكون في وضع يسمح لك بتولي مراكز في أي من المنتجات الاستثمارية التي تم تحليلها. ومن المؤكد أن عمل جمع المعلومات هذا سيساعد المستخدمين بشكل خاص على جعل مدخراتهم أكثر أهمية وضوحا من خلال تنفيذ مشاريع أكثر أمانًا وربحية في الشركة عبر الإنترنت. مع ما ستكون الفوائد أعلى في جميع فترات الدوام.