A partir de 2026, Hacienda tendrá bajo la lupa una parte muy relevante de los pagos que se realizan por Bizum y con tarjeta en España, gracias a la nueva obligación de información impuesta a bancos y entidades emisoras de medios de pago. El objetivo declarado es claro: reforzar la lucha contra el fraude y la economía sumergida en un contexto donde el dinero en efectivo pierde terreno frente a las transacciones digitales.
Estas novedades no implican que todo movimiento vaya a generar automáticamente un problema con la Agencia Tributaria, pero sí suponen un salto importante en la cantidad y el detalle de datos que recibe cada mes el Fisco, especialmente de autónomos, profesionales y tarjetas que concentren un volumen elevado de operaciones. Para muchos contribuyentes, va a ser difícil seguir funcionando como hasta ahora sin llevar una gestión más ordenada de su facturación, en un entorno de transacciones digitales cada vez más frecuentes.
Cómo va a controlar Hacienda los pagos con tarjeta desde 2026
Una de las piezas clave de la reforma es el informe que deberán presentar las entidades emisoras de tarjetas de crédito, débito y medios de pago similares. Estas compañías tendrán que remitir a la Agencia Tributaria un reporte anual en el que se detallen, entre otros datos, la identificación del titular de cada tarjeta, el número de operaciones realizadas y el importe total de las transacciones. Este mecanismo encaja con la dinámica de digitalización del comercio electrónico y la mayor trazabilidad de pagos.
Este control será especialmente intenso en los casos en los que el uso de una tarjeta supere los 25.000 euros al año, sumando no solo compras, sino también abonos, recargas y retiradas de efectivo en cajero. La finalidad es que Hacienda pueda detectar patrones de gasto o cobro que pudieran esconder ingresos no declarados o movimientos poco coherentes con la situación fiscal de la persona.
Según explican asesores fiscales, esto significa que los bancos deberán informar del movimiento completo de cualquier tarjeta que rebase ese umbral anual. No se discriminará si el titular es un particular o un autónomo: el dato llegará igualmente a la Agencia Tributaria, que podrá cruzarlo después con las declaraciones presentadas.
Este refuerzo de la información forma parte de una reforma más amplia del control de las transacciones electrónicas, ligada tanto a la normativa interna como a directivas europeas que buscan mejorar la transparencia en los pagos digitales y en el comercio electrónico.
Nueva vigilancia mensual sobre los cobros con Bizum de autónomos y profesionales
El otro gran frente de la reforma es Bizum y las aplicaciones similares. Desde el 1 de enero de 2026, la Agencia Tributaria vigila con mayor detalle los pagos que reciben los autónomos a través de Bizum y de sus tarjetas bancarias, apoyándose en los datos suministrados por las entidades financieras. Este control se concreta en un suministro de información mensual, que arrancará en febrero de 2026. En concreto, se explica qué cambios traerá el nuevo control de Bizum para la actividad profesional.
Hacienda ha aclarado de forma expresa que los bizums entre particulares no deben declararse ni se comunicarán operación por operación. Es decir, los envíos entre amigos o familiares para repartirse una cena, hacer un regalo conjunto o devolver un dinero no tendrán trascendencia tributaria, siempre que no formen parte de una actividad económica encubierta.
Sin embargo, para empresarios y profesionales la foto es muy distinta. Los bancos deberán informar mensualmente de la facturación acumulada que estos clientes generen a través de Bizum o sistemas equivalentes, tratándose ya de un verdadero canal de cobro empresarial. De este modo, la Agencia Tributaria obtendrá una visión bastante precisa de los ingresos que se mueven por estas plataformas.
La información que enviarán las entidades será de carácter agregado por mes, pero bastante completa: identificación del empresario o profesional adherido al sistema de cobro, número de comercio con el que opera, terminales de venta asociados, importe mensual facturado y cuentas bancarias donde se reciben estos pagos. Con estos datos, Hacienda puede enlazar directamente los cobros digitales con la actividad económica real de cada contribuyente.
Conviene recordar que, además, se ha eliminado el antiguo umbral mínimo de 3.000 euros que condicionaba el deber de informar de ciertos movimientos. Desde 2026, las entidades financieras deben remitir la información sobre cobros profesionales por Bizum con independencia del volumen, lo que amplía notablemente el alcance del control.
Autónomos en el punto de mira: por qué aumenta la presión administrativa
Los cambios no llegan en un vacío. Según la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA), nueve de cada diez autónomos percibieron en el último año un aumento de sus cargas administrativas, y alrededor del 80% considera que el incremento de la presión fiscal ha perjudicado a su negocio. La nueva vigilancia sobre Bizum y tarjetas se suma a este contexto de mayor exigencia.
Asesores fiscales consultados recomiendan a los trabajadores por cuenta propia adaptar cuanto antes la gestión interna de su actividad a esta nueva realidad. Bizum, Paypal y otras aplicaciones de pago funcionan, a ojos de la Agencia Tributaria, igual que cualquier otro sistema bancario: todo queda registrado y se puede cruzar con declaraciones de IVA, IRPF o Sociedades.
Con la información que facilitarán los bancos mes a mes, Hacienda dispondrá de datos casi en tiempo real de los ingresos que los autónomos perciben mediante plataformas electrónicas. Esto le permite detectar con rapidez cualquier discrepancia entre lo que aparece en las cuentas y lo que se declara en los modelos trimestrales o anuales.
Desde un punto de vista práctico, esto significa que las posibilidades de que queden cobros “despistados” sin declarar se reducen considerablemente. Ya no será tan fácil alegar falta de información o errores de registro cuando el Fisco tenga delante un resumen detallado de la facturación electrónica del contribuyente.
Aunque para muchos autónomos puede parecer una vuelta de tuerca más, algunos expertos señalan que una contabilidad más ordenada y trazable también puede ayudarles a gestionar mejor su propio negocio, permitiendo un control más fino de la cartera de clientes, los servicios prestados y los cobros pendientes.
Obligaciones prácticas: facturas, conciliación bancaria y cuentas separadas
Para adaptarse al nuevo escenario, los asesores fiscales insisten en varias pautas. La primera es emitir factura por cada cobro digital, tanto si se recibe por Bizum como por tarjeta. La idea es que cada ingreso pueda vincularse sin dudas a una prestación concreta de servicios o a una venta, y que exista una factura asociada que coincida con el movimiento bancario. Esto es especialmente relevante para quien empieza: consejos al crear un negocio ecommerce destacan la importancia de la trazabilidad.
Cuando esta trazabilidad existe, Hacienda puede cruzar sin dificultad la información del banco con los libros de ingresos, la contabilidad y las liquidaciones de IVA e IRPF. El problema llega cuando se acumulan pequeños cobros online, se hace un simple resumen mensual o trimestral y se pierde el detalle de algunas operaciones, algo relativamente habitual en actividades con muchos pagos de bajo importe.
Aunque legalmente no siempre es obligatorio emitir factura a particulares, los expertos recomiendan hacerlo siempre que sea posible, incluso cuando el cliente no sea empresa ni autónomo. En profesiones como odontología, fisioterapia, abogacía o ciertos servicios personales, facturar todos los cobros ayuda a dejar un rastro claro de la actividad, algo que será cada vez más valorado en caso de comprobación tributaria.
Otra recomendación muy repetida es que los autónomos conci lien de forma regular sus libros de ingresos con los movimientos del banco. En muchas pymes esta conciliación bancaria es habitual, pero en el trabajo por cuenta propia se tiende a llevar solo un registro de facturas emitidas sin cotejarlo con la cuenta. Con la nueva información que recibirá Hacienda, este hábito puede volverse un foco de riesgos fiscales si hay desajustes. La seguridad y control de los comercios electrónicos también pasa por buenas prácticas de conciliación.
Los especialistas también aconsejan utilizar cuentas bancarias exclusivas para la actividad profesional, separadas de las personales. Mezclar en la misma cuenta cobros del negocio, ingresos personales y transferencias familiares puede convertir la revisión de movimientos en un auténtico caos, tanto para el propio autónomo como ante una eventual inspección.
Adaptación a Verifactu y a los sistemas digitales de registro
La nueva vigilancia sobre pagos con Bizum y tarjeta se combina con la implantación progresiva de sistemas digitales de facturación certificados, como Verifactu. Este entorno va a hacer que prácticamente todas las operaciones relevantes queden registradas en herramientas que pueden comunicarse directamente con la Agencia Tributaria.
Los asesores recomiendan no esperar a que sea obligatorio para reaccionar. Disponer cuanto antes de un sistema de facturación certificado y bien organizado permite ir acostumbrándose a trabajar con mayor trazabilidad, evitando prisas de última hora cuando se generalice su uso.
Este tipo de plataformas facilita que, si en algún momento se produce una inspección, sea posible generar y enviar de manera rápida ficheros con toda la información de ingresos, agrupados y documentados. Es un modo de demostrar buena fe y colaboración con la Administración, reduciendo la sensación de improvisación y minimizando el riesgo de errores formales.
En paralelo, la generalización de estos sistemas puede contribuir a que las empresas y autónomos conozcan mejor sus propios números, tengan actualizada su cartera de clientes y puedan analizar con más precisión la evolución de su facturación, no solo por exigencias de Hacienda, sino también por gestión interna.
Qué hará Hacienda con los datos de Bizum y tarjeta
El uso principal de toda esta información será el cruce automatizado de datos con las declaraciones de IVA, IRPF y Sociedades. Si un autónomo declara unos ingresos muy inferiores a los que aparecen como facturación acumulada por Bizum y cobros con tarjeta, el sistema detectará la incoherencia y podrá generar una revisión casi inmediata.
Dado que el suministro de datos será mensual, la Agencia Tributaria tendrá una visión muy actualizada de los cobros electrónicos de cada contribuyente. Esto le permitirá reaccionar con rapidez en cuanto se presenten las liquidaciones trimestrales, sin necesidad de esperar a campañas anuales o a requerir documentación de forma manual.
En muchos casos, cuando se observen diferencias claras entre lo declarado y lo que reflejan los bancos, se podrá emitir una liquidación provisional considerando que los ingresos reales son los que constan en la información financiera. El contribuyente tendrá que abonar la diferencia, junto con los recargos que puedan corresponder, y a la vez se abrirá un posible procedimiento sancionador.
Además del control de ingresos, este sistema ayuda a vigilar operaciones recurrentes o fragmentadas que puedan estar diseñadas para eludir la fiscalidad. Pequeños cobros repetidos, fraccionamientos de pagos o uso intensivo de plataformas digitales pueden levantar sospechas si no encajan con el perfil y las declaraciones del titular.
Conviene subrayar que, aunque la medida se ha presentado como una herramienta para combatir el fraude profesional, las tarjetas de particulares con un uso muy elevado también quedarán bajo supervisión, especialmente si superan el umbral de 25.000 euros anuales o muestran patrones atípicos que no cuadran con la renta declarada.
Límites y sanciones: qué se juega el contribuyente
En el caso de los particulares, Hacienda mantiene sin cambios el conocido límite general de 10.000 euros anuales en movimientos que pueden llamar la atención cuando se trata de transferencias, ingresos o cobros que no encajan con la situación habitual del contribuyente. Superar esas cifras no implica automáticamente una sanción, pero puede dar lugar a solicitudes de información detallada sobre el origen de los fondos.
Para autónomos y profesionales, la clave no está tanto en un umbral concreto como en que haya coherencia entre lo que se factura, lo que se cobra y lo que se declara. Si los datos de Bizum y tarjeta muestran una facturación notable que no aparece en IVA o IRPF, el riesgo de una regularización es elevado.
La Ley General Tributaria contempla multas que van desde el 50% hasta el 150% de la cantidad dejada de ingresar. En un caso grave, si por ejemplo se ocultaran 2.000 euros de ingresos a través de Bizum, la sanción podría llegar a 3.000 euros, a los que se sumarían los 2.000 no ingresados inicialmente, sin contar posibles recargos ni intereses de demora.
Los asesores coinciden en que, con las nuevas herramientas de control, es probable que Hacienda aplique los recargos y sanciones con bastante rigidez cuando detecte discrepancias claras. La Administración podrá alegar que dispone de información objetiva de los bancos, por lo que será más difícil justificar omisiones alegando simples descuidos.
De ahí que muchos expertos recomienden a los contribuyentes, especialmente a quienes trabajan por cuenta propia, anticiparse y adaptar ya sus rutinas de facturación y registro, en lugar de esperar a recibir un requerimiento o una inspección formal para poner orden en sus cuentas.
El fortalecimiento del control sobre pagos con Bizum y tarjeta, unido a la llegada de sistemas como Verifactu y a la obligación de información periódica de bancos y emisores de tarjetas, marca un cambio de etapa en la relación entre Hacienda y las finanzas digitales: el margen para mantener ingresos fuera del radar se estrecha y gana peso la necesidad de llevar una contabilidad clara, trazable y coherente con los movimientos bancarios, tanto para evitar sanciones como para gestionar el negocio con mayor seguridad.
